“Bí quyết” kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệp hiệu quả

Quản trị tài chính của một công ty trong giai đoạn phát triển, tiền mặt đóng vai trò then chốt, kiểm soát dòng tiền là giải pháp để đối phó với vấn đề này. Hãy cùng SAPP tìm hiểu về cách kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệp một cách hiệu quả thông qua bài viết này

1. Vì sao cần kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệp

Việc kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệp rất quan trọng, giúp doanh nghiệp duy trì sự ổn định tài chính, đảm bảo có đủ vốn để hoạt động hàng ngày, tránh rủi ro về tài chính và đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn.

Quản lý dòng tiền cũng giúp doanh nghiệp biết được tình hình tài chính hiện tại. Từ đó, Ban quản trị, các nhà quản trị doanh nghiệp có thể đưa ra các quyết định chi tiêu và đầu tư hợp lý để phát triển doanh nghiệp một cách bền vững.

1.1. Khái niệm dòng tiền là gì?

Dòng tiền (Cash Flow) là số tiền doanh nghiệp thu-chi trong một thời gian cụ thể, bao gồm cả tiền mặt hoặc tài sản có thể chuyển đổi thành tiền. Nhìn vào dòng tiền giúp đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp trong việc chi trả các khoản nợ, từ đó có các quyết định về chi tiêu và đầu tư phù hợp.

1.2. Khái niệm quản lý dòng tiền là gì?

Quản lý dòng tiền là việc lập kế hoạch ngân sách, dự toán chi tiêu đồng thời theo dõi và kiểm soát các khoản thu chi của doanh nghiệp để đảm bảo việc sử dụng nguồn tài chính hiệu quả, từ đó giúp hoạt động sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn do thiếu ngân sách.

1.3. Vai trò của quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp

Quản trị dòng tiền là một phần quan trọng trong quản trị doanh nghiệp, với những tầm quan trọng như sau:

• Đảm bảo tài chính ổn định: Quản trị dòng tiền đảm bảo sự có sẵn của tiền để thanh toán các khoản nợ, chi trả và đầu tư cho sự phát triển kinh doanh;
• Tối ưu hóa lợi nhuận: Quản trị dòng tiền cân nhắc đầu tư và chi phí để đạt được mức lợi nhuận tối đa;
• Quản lý rủi ro: Quản trị dòng tiền đánh giá và quản lý các rủi ro tài chính, đảm bảo sự ổn định trong tài chính của doanh nghiệp;
• Đưa ra quyết định: các quyết định chiến lược về đầu tư, mở rộng hay thu hẹp quy mô hoạt động nhờ thông tin về dòng tiền được cung cấp;
• Nâng cao uy tín: Quản trị dòng tiền tăng cường uy tín và sự tin tưởng từ khách hàng, cổ đông và đối tác thông qua việc đảm bảo thanh toán nợ đúng thời hạn và minh bạch trong tài chính.

Xem thêm: Một số quản trị rủi ro tài chính trong doanh nghiệp thường gặp

2. Các yếu tố cần lưu ý khi kiểm soát dòng tiền

Cách quản lý dòng tiền là việc lên kế hoạch và thực hiện chiến lược kinh doanh nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho luân chuyển tài chính và tối ưu hóa dòng tiền. Để dòng tiền được quản lý hiệu quả, cần hiểu rõ về tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng như nhu cầu của khách hàng, cụ thể một số lưu ý như sau:

• Luôn tiến hành dự báo dòng tiền và theo dõi hoạt động, đầu tư và tiềm năng lợi nhuận của dòng tiền;
• Nắm bắt nhu cầu thị trường, sản xuất và nhập khẩu sản phẩm;
• Cân đối thu chi bằng cách sản xuất sản phẩm dựa trên nhu cầu thị trường, đặc biệt khi nhập khẩu hàng hóa từ bên ngoài;
• Tạo dự phòng cho các khoản đầu tư lớn và tình huống kinh doanh quan trọng;
• Tối ưu hóa dòng tiền trong kinh doanh là cách quản lý dòng tiền hiệu quả. Tìm hiểu về tối ưu hóa dòng tiền giúp bạn hiểu rõ hơn về quản lý dòng tiền.

3. Các bước kiểm soát dòng tiền hiệu quả cho doanh nghiệp

3.1. Đo lường dòng tiền

Phần thứ nhất, lập kế hoạch dự báo dòng tiền cho năm, quý và thậm chí tuần tiếp theo chính là bước cần thiết để kiểm soát dòng tiền hiệu quả. Điều này giúp phát hiện và đưa ra cảnh báo về các vấn đề trước khi chúng xảy ra.

Không chỉ là việc nhìn tổng quan vào tương lai, lập kế hoạch dòng tiền đòi hỏi khả năng dự đoán sự cân bằng giữa các yếu tố như lịch sử thanh toán của khách hàng, xử lý nợ khách hàng, và sự kiên nhẫn của nhà cung cấp. Cần cẩn thận với các giả định không có cơ sở, như sự tiếp tục của thu chi theo tỷ lệ thời gian gần đây, kéo dài thời gian thanh toán của các khoản phải trả, và biến động doanh số bán hàng theo mùa.

Bắt đầu kế hoạch dự báo dòng tiền bằng cách tính tổng số tiền mặt hiện có ở một thời điểm và từ các nguồn khác nhau. Trong quá trình này, thu thập thông tin từ các nhân viên bán hàng, đại diện dịch vụ, nhân viên tín dụng, bộ phận tài chính và các nguồn khác. Các câu hỏi cơ bản bao gồm: Có bao nhiêu tiền mặt từ khách hàng, lãi, phí dịch vụ, một phần của các khoản nợ xấu và các nguồn khác mà chúng ta sẽ nhận được và khi nào?

Phần thứ hai của việc dự báo dòng tiền là dự đoán chi tiết các khoản tiền và thời điểm chi trong tương lai. Điều này đòi hỏi không chỉ biết khi nào sẽ chi tiêu mà còn biết được mục đích chi tiêu. Kế hoạch dự báo dòng tiền sẽ bao gồm các khoản chi tiêu quan trọng như tiền thuê nhà, tồn kho (khi mua bằng tiền mặt), lương và công, thuế và các khoản phải trả khác, thanh toán lợi ích, mua sắm thiết bị (khi mua bằng tiền mặt), phí chuyên nghiệp, tiện ích, vật tư văn phòng, trả nợ, chi phí quảng cáo, bảo trì và nguyên liệu cho phương tiện vận tải, thiết bị và cổ tức tiền mặt.

3.2. Cải thiện những khoản phải thu

Cải thiện dòng tiền mặt của bạn bằng cách tối ưu hóa những khoản phải thu:

• Áp dụng chính sách giảm giá cho thanh toán nhanh của khách hàng;
• Yêu cầu thanh toán khi đặt hàng hoặc kiểm tra tín dụng cho khách hàng mới;
• Loại bỏ hàng tồn kho lỗi thời hoặc hết hạn;
• Phát hành và theo dõi hoá đơn kịp thời để phát hiện sự trễ trả;
• Theo dõi và ngăn chặn khách hàng trả chậm;
• Xây dựng chính sách tiền mặt khi giao hàng để từ chối khách hàng trả chậm.

3.3. Quản lý những khoản phải trả

Để sử dụng tiền một cách thông minh, hãy áp dụng những nguyên tắc sau:

• Kiểm soát chi phí một cách cẩn thận, đừng chỉ tập trung vào tăng trưởng doanh số;
• Tận dụng điều khoản thanh toán nợ để duy trì tiền mặt lâu hơn;
• Sử dụng dịch vụ chuyển tiền điện tử để thanh toán cuối cùng;
• Liên hệ với nhà cung cấp và thông báo tình trạng thanh toán;
• Xem xét lời chào giảm giá từ nhà cung cấp cho việc thanh toán sớm;
• Đừng chỉ chú trọng vào giá thấp, hãy xem xét điều khoản thanh toán linh hoạt hơn.

3.4. Vượt qua sự thâm hụt

Quản lý sự thiếu hụt tiền mặt là một kỹ năng quan trọng trong kinh doanh. Dưới đây là một số gợi ý để giúp bạn xử lý tình huống này:

• Tạo đường dây tín dụng trước khi gặp khó khăn tài chính, để bạn có thể vay tiền một cách linh hoạt khi cần;
• Tìm kiếm sự hỗ trợ từ nhà cung cấp, họ có thể cung cấp những điều khoản tài chính linh hoạt hơn ngân hàng;
• Sử dụng dịch vụ của các công ty trung gian tài chính để thu hồi khoản phải thu trong thời gian ngắn hơn, mặc dù bạn sẽ mất một phần thu nhập;
• Khuyến khích khách hàng thanh toán nhanh chóng bằng cách đưa ra các chương trình chiết khấu hoặc yêu cầu thanh toán trước;
• Xem xét bán hoặc cho thuê lại tài sản không cần thiết để tăng lượng tiền mặt;
• Ưu tiên việc thanh toán theo thứ tự ưu tiên, đối xử công bằng với nhân viên và nhà cung cấp;
• Hãy thảo luận và đàm phán với những đối tác liên quan để tìm hiểu các lựa chọn chi trả linh hoạt.

4. Cách kiểm soát dòng tiền và những kiến thức cần có

Khóa học CMA Hoa Kỳ có liên quan mật thiết đến những kiến thức cần có để kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệp. CMA là một chứng chỉ quốc tế uy tín trong lĩnh vực kế toán quản trị, tập trung vào việc phân tích dữ liệu tài chính và cung cấp thông tin chiến lược để hỗ trợ quyết định quản lý và kiểm soát dòng tiền trong môi trường kinh doanh.

Trong khóa học CMA, học viên sẽ học các khía cạnh quan trọng liên quan đến kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệp. Các kiến thức và kỹ năng quan trọng bao gồm:

• Kế toán quản trị: Học viên sẽ nắm vững các phương pháp kế toán quản trị để phân tích hiệu suất tài chính và quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp. Điều này bao gồm việc hiểu biết về các chỉ số tài chính, phân tích biểu đồ, quản lý chi phí và quản lý vốn;
• Dự toán và dự báo: Học viên sẽ được hướng dẫn cách xây dựng dự toán và dự báo tài chính để đánh giá và kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệp. Việc định lượng và dự báo các thu chi, dòng tiền và lưu chuyển tiền tệ sẽ giúp họ phân tích và dự đoán tình hình tài chính và điều chỉnh chiến lược kinh doanh;
• Quản lý rủi ro tài chính: Học viên sẽ được tìm hiểu về các phương pháp và công cụ quản lý rủi ro tài chính để bảo vệ dòng tiền trong doanh nghiệp. Điều này bao gồm việc đánh giá và quản lý rủi ro về tiền tệ, lãi suất, tỷ giá và các yếu tố khác có thể ảnh hưởng đến tài chính doanh nghiệp;
• Quản lý vốn: Học viên sẽ học cách quản lý vốn đầu tư và tài chính để tối ưu hóa dòng tiền trong doanh nghiệp. Điều này bao gồm việc đánh giá vốn đầu tư, quản lý nguồn vốn và quản lý quỹ lưu động để đảm bảo sự cân đối và sử dụng hiệu quả tài nguyên vốn. Học viên sẽ được hướng dẫn về các phương pháp đánh giá dự án, phân tích về chi phí vốn và lợi nhuận, và cách quản lý các nguồn vốn để đạt được mục tiêu tài chính của doanh nghiệp.

Xem thêm: CMA là gì? “Chuẩn mực” toàn cầu cho nhân sự Kế toán quản trị

Tạm kết

Trong quá trình quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp, việc kiểm soát và điều hành sự thiếu hụt tiền mặt trở thành một yếu tố quan trọng để đảm bảo thành công của chúng ta. Nhưng sự khéo léo trong việc quản lý tài chính không chỉ mang lại sự ổn định mà còn là chìa khóa cho sự phát triển bền vững. Bằng việc áp dụng các biện pháp kiểm soát đúng đắn, chúng ta có thể xây dựng một cơ sở tài chính vững chắc, tạo điều kiện thuận lợi cho sự thành công và định hướng tương lai của doanh nghiệp. Hi vọng bài viết trên, SAPP đã đem lại những kiến thức bổ ích về kiểm soát dòng tiền trong doanh nghiệm đếm các bạn.