#Hướng Dẫn Chi Tiết Các Bước Nộp Báo Cáo Thuế Điện Tử

Mọi doanh nghiệp khi hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải chịu trách nhiệm và có nghĩa vụ nộp thuế. Ngày nay, công nghệ thông tin được áp dụng rộng rãi trong quá trình nộp và quản lý thuế, giúp các doanh nghiệp thực hiện nộp báo cáo thuế điện tử một cách tiện lợi và đơn giản hóa thủ tục hành chính. Tuy nhiên, một số kế toán viên vẫn chưa nắm rõ cách thức và không tự tin khi phải khai báo thuế điện tử. Để giải đáp điều này, hãy cùng theo dõi nội dung dưới đây từ SAPP Academy!

1. Báo cáo thuế điện tử là gì?

Tờ khai thuế là một tài liệu theo mẫu (trình bày trên giấy hoặc điện tử) được dùng để cung cấp thông tin và xác định số tiền thuế cần nộp theo quy định của pháp luật.

Việc nộp tờ khai thuế là trách nhiệm quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện một cách nghiêm túc để tránh phạt hành chính. Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp mới thành lập, trong vòng 10 ngày (tính từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh), việc khai báo thuế ban đầu là rất cần thiết.

Ngày nay, hầu hết các doanh nghiệp đều phải thực hiện việc kê khai và nộp tờ khai thuế trực tuyến (thường được gọi là tờ khai thuế điện tử), bao gồm việc khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) trực tuyến, khai thuế môn bài qua mạng, nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) qua mạng và khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trực tuyến.

Xem thêm: Hướng Dẫn Phương Pháp Kế Toán Thuế Giá Trị Gia Tăng Cho Doanh Nghiệp

2. Điều kiện nộp báo cáo thuế điện tử

Để thực hiện nộp bao cao thue dien tu thông qua trang thuedientu.gdt.gov.vn một cách tiện lợi nhất, bạn cần chuẩn bị các điều kiện sau:

• Đăng ký tài khoản kê khai thuế qua mạng: Truy cập trang thuedientu.gdt.gov.vn và thực hiện việc đăng ký tài khoản để có thể kê khai và nộp tờ khai thuế online;
• Chuẩn bị chữ ký số hoặc chữ ký điện tử: Đây là yêu cầu bắt buộc để tiến hành ký số và nộp hồ sơ qua mạng;
• Máy tính và kết nối Internet ổn định: Đảm bảo sẵn có máy tính kết nối Internet ổn định để không gặp trục trặc trong quá trình nộp báo cáo thuế điện tử;
• Cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai: Chuẩn bị cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai trên máy tính để có thể thực hiện việc kê khai thuế một cách thuận tiện và chính xác.

3. Hướng dẫn cách nộp báo cáo thuế điện tử

Dưới đây là các bước hướng dẫn nộp báo cáo thuế điện tử, kế toán cần tuân thủ theo các bước sau đây:

Bước 1: Đăng ký & đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế

1. Đăng ký hệ thống kê khai thuế

• Truy cập trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/; chọn “Doanh Nghiệp”; thực hiện việc “Đăng ký”; nhập mã số thuế doanh nghiệp.

Lưu ý: Mã số thuế là mã số thuế sử dụng để đăng ký Nộp báo cáo thuế điện tử.

• Sau khi nhập đầy đủ thông tin mã số Thuế (MST), nhấn “Tiếp tục” để đăng ký vào hệ thống Nộp thuế điện tử.

Lưu ý: 

– Hệ thống sẽ tự động lấy thông tin email, điện thoại, chứng thư số NNT đã đăng ký Khai thuế qua mạng. Nếu cần, NNT có thể chỉnh sửa thông tin điện thoại, thư điện tử, người liên hệ;

– Mã số thuế: không thể sửa đổi;

– Điện thoại: có thể sửa đổi nhưng không được để trống;

– Thư điện tử: có thể sửa đổi nhưng không được để trống. Định dạng thư quốc tế được yêu cầu, ví dụ: nguyenvanA@gmail.com.vn.

• Ký số và gửi bản đăng ký cho Tổng cục Thuế.

Thông tin “Số serial chứng thư số” và “Tổ chức cấp chứng thư số” sẽ được tự động lấy từ USB token của NNT dùng trong hệ thống Khai thuế qua mạng và có thể chỉnh sửa.

Trường hợp NNT sử dụng chứng thư số khác cho dịch vụ Nộp thuế điện tử, hệ thống cho phép nhập lại thông tin Chữ ký số (chữ ký điện tử).

• Hệ thống xác nhận việc thay đổi (CKS).

– Nhập mã PIN, chọn “Chấp nhận”, hệ thống tải thông tin chứng thư số mới lên;

– Chọn ‘Bỏ qua’: hệ thống đóng cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN và dừng chức năng thay đổi chữ ký số;

– Chọn “Cancel”: hệ thống đóng cửa sổ xác nhận thay đổi chữ ký số và giữ nguyên thông tin chữ ký số cũ.

2. Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử 

Sau khi hoàn tất quá trình đăng ký, bạn có thể đăng nhập vào hệ thống nộp thuế điện tử:

• Truy cập vào trang thuế điện tử của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
• Chọn “Doanh nghiệp” ở phần đăng nhập hệ thống.
• Đăng nhập với các thông tin sau:

– Tên đăng nhập: là mã số thuế được cấp cho người nộp Thuế (NNT);

– Mật khẩu: được cung cấp ngay sau khi NNT được ngân hàng thương mại (NHTM) phê duyệt đăng ký Nộp thuế điện tử (NTDT) (mật khẩu dành cho ứng dụng Nộp thuế điện tử).

Lưu ý: Tên đăng nhập phải tồn tại trong hệ thống và mật khẩu phải trùng khớp với mật khẩu đã được thiết lập trong hệ thống. Nếu thông tin không chính xác, hệ thống sẽ cung cấp cảnh báo.

• Sau khi nhập đầy đủ thông tin, nhấn “Đăng nhập” để truy cập vào hệ thống Nộp thuế điện tử.

Ghi chú: Nếu người nộp thuế quên mật khẩu đăng nhập, có thể sử dụng chức năng “Lấy lại mật khẩu”. Để cập nhật thông tin, người nộp thuế cần nhập đủ thông tin gồm mã số Thuế (MST), mật khẩu mới, nhập lại mật khẩu, kết nối chứng thư số và thực hiện “Cập Nhật”.

Bước 2: Kê khai thuế và nộp tờ khai thuế qua mạng

Để thực hiện bước này, có hai cách báo cáo thuế điện tử cần nộp:

Cách 1: Làm tờ khai trực tiếp trên trang Thuế điện tử

• Truy cập trang Thuế điện tử;
• Chọn “Khai thuế” >> “Nộp tờ khai XML”;
• Chọn “Chọn tệp tờ khai” và tải file tờ khai XML từ phần mềm HTKK hoặc làm trực tiếp trên trang web.

Cách 2: Sử dụng phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế (HTKK)

• Tải và cài đặt phần mềm HTKK từ Cổng thông tin của Tổng Cục thuế;
• Trên thanh menu, chọn “Khai thuế” >> “Nộp tờ khai XML” >> “Chọn tệp tờ khai”;
• Tải file tờ khai XML từ HTKK lên hệ thống.

Bước 3: Ký điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế

• Cắm USB chữ ký số điện tử (token) vào máy tính;
• Trên giao diện “Nộp tờ khai XML”, nhấn “Ký điện tử”;
• Nhập mã số PIN và chọn “Chấp nhận” để ký điện tử;
• Sau khi ký điện tử thành công, chọn “Nộp tờ khai” để hoàn tất quy trình.

Bước 4: Kiểm tra kết quả nộp

Cơ quan thuế sẽ gửi hai thông báo tới email bạn đã đăng ký:

• Thông báo số 1: Xác nhận tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử ngay sau khi tờ khai được nộp;
• Thông báo số 2: Thông báo kết quả nộp tờ khai thành công hoặc hướng dẫn điều chỉnh nếu không thành công trong vòng 1 ngày làm việc sau khi cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ.

Lưu ý: Cơ quan thuế ghi nhận việc nộp hồ sơ khai thuế thông qua thông báo số 1 và yêu cầu điều chỉnh (nếu cần) qua thông báo số 2.

Khóa học ACCA có vai trò lớn đối với kế toán khi làm và nộp theo hướng dẫn báo cáo thuế điện tử qua mạng. Khóa học ACCA online không chỉ cung cấp kiến thức vững vàng về kế toán, mà còn đào tạo về chuẩn mực quốc tế, quy định và kỹ năng cần thiết để thực hiện công việc kế toán một cách chính xác và hiệu quả.

Khi làm và nộp báo cáo thuế điện tử, kiến thức từ ACCA giúp kế toán viên hiểu rõ hơn về các nguyên tắc kế toán quốc tế, quy trình báo cáo tài chính và các yêu cầu pháp lý liên quan đến việc nộp thuế. Ngoài ra, kiến thức về kế toán quản trị, kiểm toán và phân tích tài chính doanh nghiệp từ ACCA cũng hỗ trợ trong việc xây dựng, kiểm tra và chuẩn bị thông tin cần thiết cho việc nộp thuế điện tử một cách tỉ mỉ và chính xác.

Kết luận

Việc nộp báo cáo thuế điện tử không chỉ là một phần quan trọng trong quản lý tài chính của doanh nghiệp mà còn là bước đi đồng bộ với sự phát triển công nghệ trong thời đại số hóa. Hướng dẫn nộp báo cáo thuế điện tử giúp hỗ trợ đắc lực cho kế toán viên và để doanh nghiệp hiểu rõ hơn về quy trình, tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa việc quản lý thuế.